Пояснения к отчету брокера

Отчет брокера содержит информацию о неторговых операциях по денежным средствам (ДС), сделках с ценными бумагами (ЦБ) и производными финансовыми инструментами (ПФИ), позициях по денежным средствам, ценным бумагам и производным финансовым инструментам.

В разделе 1 отчета брокера приводится следующая информация:

– общие сведения о счете и тарифном плане клиента;
– плановый остаток ДС в рублях и иностранной валюте;
– стоимость ЦБ по плановому остатку;
– размер необеспеченной позиции;
– величина задолженности по комиссиям;
– стоимость чистых активов клиента.

В разделе 2 по денежным средствам отражается:

– входящий и исходящий остатки ДС в рублях и иностранной валюте и гарантийного обеспечения, а также динамика позиций по ДС;
– итоговые обороты ДС по сделкам с ЦБ, биржевыми и внебиржевыми ПФИ и валютой;
– выплаты по ценным бумагам;
– зачисление и списание ДС;
– размер необеспеченной позиции по ДС;
– торговые и неторговые комиссии;
– суммы исчисленных и удержанных налогов, задолженность по налогам.

По истечении каждого налогового периода (календарного года) в отчет брокера включаются следующие сведения:

– информация о суммах начисленного и удержанного налога, задолженности / переплаты по налогам за предшествующий налоговый период (предоставляется с 1 января по 1 июня);
– информация о сумме возвращенного налога, в случае подачи поручения на возврат налога при наличии переплаты налога (представляется с 1 января по 1 июня);
– информация о суммах дохода, с которого не удержан налог, и о сумме неудержанного налога в случае наличия задолженности по оплате налога за истекший налоговый период (предоставляется с 1 марта по 1 июня).

Задолженность клиента по комиссиям возникает в случаях:

– если по итогам отчетного периода по счету клиента образовалась непокрытая позиция, и у на счете Клиента не оказалось ДС для уплаты Брокеру комиссии по операциям;
– если в результате операций на счете Клиента не оказалось ДС для оплаты комиссии, либо оказалось в недостаточном объеме.

В разделе 3 приводится стоимость портфеля клиента, принимаемая в обеспечение при совершении сделок без покрытия, а также категория клиента по уровню риска в соответствии с Указанием Банка России от 18.04.2014 г. № 3234-У.

В разделе 4 отражаются позиции клиента по ЦБ, биржевым и внебиржевым ПФИ, их динамика, а также прибыль и убытки по ним.

Раздел 5 содержит сведения об исполненных в отчетном периоде приказах клиента на сделки с ЦБ, биржевыми и внебиржевыми ПФИ и валютой.

В разделах 6 и 7 приводится информация соответственно о сделках, заключенных ранее отчетного периода, исполненных частично или полностью, и о сделках, не завершенных в отчетном периоде.